Metodología de calificación de riesgo para sociedades fiduciarias

Resumen

Las sociedades fiduciarias o prestadoras de fondos son entidades de servicios financieros sujetas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, que tienen como objetivo la gestión de negocios, transacciones u operaciones por cuenta de terceros y por quienes reciben mandatos de confianza para cumplir una finalidad específica. En el Ecuador este tipo de sociedades en la última década han incrementado sus operaciones y participación del mercado; por lo que conocer los tipos de productos que ofrecen y el riesgo que representan es importante con el propósito de controlarlos y no afectar los recursos confiados. El presente trabajo abordó estadísticas generadas en estas sociedades, por la cantidad de recursos que administran y el crecimiento que ha logrado el sector a lo largo del tiempo; a su vez con un enfoque cuali - cuantitativo de investigación – acción se propone una metodología de calificación con el fin de ayudar a los usuarios de estas entidades a mitigar el riesgo inherente que representan estas sociedades. La metodología consta de tres métodos basados en la metodología CAMEL y la Teoría de decisión proceso analítico jerárquico; donde los resultados mostraron una rápida percepción de situaciones atípicas en las fiduciarias a través del monitoreo de indicadores de alerta.